Заполнение КУДиР при УСН (15%): образец

Comments

• Добрый день.
  Посмотрите, общие принципы заполнения я поясняла здесь: Заполнение КУДиР ИП на УСН при розничной торговле мебелью
• Александра, спасибо Вам огромное за ссылку.
  Но просьба к коллегам все же остается, может кто еще откликнется.
  Спасибо.
  С уважением.
• Здравствуйте!
  По большому счёту вам ответили.
  Но мне в одной из ФНС дали образей вот такой таблицы,быть может вам будет проще.Это реестр расходов,которые и проверяют при УСН15%.
  Чтобы вписать в КУДИР либо реестр расходы,надо чётко понимать что вошло в них.Т.е. соблюдаются ли три условия-оплачено-получено-продано(если товар).
  Оплатили аренду 01.01,получили акт 31.01,31.01 включили в расходы.
  Получили товар на 100руб 01.01,оплатили 50руб 05.01,продали за 100 10.01,в расход взяли 10.01-50руб.
  З/п идёт в расход в день её выдачи вместе с НДФЛ,взносы в день уплаты....
• Ольга, спасибо Вам большое-пребольшое за комментарий и таблицу.
  Я вот еще не понимаю, как отражать зарплату с НДФЛ в расходах?
  Где-то читала, что отдельными строками? Если например ФЗП в декабре 5000, НДФЛ 650
  пишу в графе р-ды:
  - выдана зарплата за декабрь 5000
  - следующая строка НДФЛ за декабрь 650
  или
  -выдана з/п 4350
  -НДФЛ за декабрь 650
  или
  -выдана з/пл за декабрь - 5000 и все?
  Спасибо.
  С уважением.
• Здравствуйте!
  я бы 25числа в расход взяла аванс,а 10 остальную з/п с НДФЛ с указанием №ведомости,РКО и п/п на НДФЛ.
  не забудьте,что выплата з/п 2раза в месяц.
  а можно с начислением 30/31 числа взять в расход,то что выплачено до 30/31числа.
• Расходы по оплате труда за первую половину месяца (то, что привычно называют все авансом) учитываются на дату начисления зарплаты (т.е. в последний день месяца); в строке КУДиР ссылаетесь на реквизиты расчетной ведомости и соответствующего платежного документа.
  А расходы по зарплате за вторую половину месяца - на дату выплаты работнику (указываете также реквизиты расчетной ведомости и платежного документа (ведомости, ПКО, платежного поручения - в зависимости от того, каким способом выплатили)).
  Поэтому по оплате труда будет, как минимум, три отдельных записи (НДФЛ проведите тоже отдельной строкой, поименовав в КУДиР как зарплату (не как налог!), сославшись на дату расчетной ведомости и реквизиты п/п в бюджет).
• Цитата: Расходы по оплате труда за первую половину месяца (то, что привычно называют все авансом) учитываются на дату начисления зарплаты (т.е. в последний день месяца); в строке КУДиР ссылаетесь на реквизиты расчетной ведомости и соответствующего платежного документа.А расходы по зарплате за вторую половину месяца - на дату выплаты работнику (указываете также реквизиты расчетной ведомости и платежного документа (ведомости, ПКО, платежного поручения - в зависимости от того, каким способом выплатили)).Поэтому по оплате труда будет, как минимум, три отдельных записи (НДФЛ проведите тоже отдельной строкой, поименовав в КУДиР как зарплату (не как налог!), сославшись на дату расчетной ведомости и реквизиты п/п в бюджет).

  
  
  Спасибо, Александра! С если аванс выплачен 25 числа и ведомость и РКО от 25числа, а не концом месяца, то какую дату ставить 25?
  Спасибо.
  С уважением.
• Если и начисление произведено 25 числа, тогда - да, этой датой и проводите запись. Но тогда возникает обязанность по удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ (потому что оба условия выполнены: и начислен доход, и выплачен). Это, скорее, применимо к окончательному расчету с работником при увольнении в середине месяца. А по обычным начислениям оплаты труда я бы все же делала начисление на последнюю дату месяца (как минимум, позволяет избежать ошибок по предоставлению стандартных вычетов и исчислению НДФЛ).
• Цитата: . А по обычным начислениям оплаты труда я бы все же делала начисление на последнюю дату месяца (как минимум, позволяет избежать ошибок по предоставлению стандартных вычетов и исчислению НДФЛ).

  
  начисление так и так делается 30/31 числом,я так понимаю автор будет вручную заполнять,разве аванс выданный 25числа не пойдёт в расход 25?***я уточняю свой ответ
• Ольга, спасибо и Вам большое, извините, что сразу, после 1 поста, не поблагодарила.
  Да, прийдется вручную все писать.
  С уважением.
• Цитата: начисление так и так делается 30/31 числом... разве аванс выданный 25числа не пойдёт в расход 25?

  Нет, не пойдет, потому что начисления на тот момент еще не было. Здесь нужно разграничить требования трудового и налогового кодексов. По первому - да, обязаны отдельно выплатить зарплату за первую половину месяца. А по второму - обязательств работодателя перед работниками до факта начисления еще нет, поэтому и в расходах признавать рано.